近期，证监会强化监管“长牙带刺”，依法从严查处了创业板上市公司*ST红相（又称“红相股份”）涉嫌系统性财务造假案，于2月27日向公司及9名当事人送达《行政处罚及市场禁入事先告知书》，拟罚款总额达6556万元，并拟对2名当事人采取市场禁入措施。其中，拟对公司实际控制人、董事长兼总经理杨成罚款2288万元并采取终身市场禁入措施，向市场传递了“零容忍”的鲜明信号。

　　证监会近期表示，始终将保护好投资者特别是中小投资者合法权益作为一切工作的出发点和落脚点。上市公司财务造假严重误导中小投资者交易决策，必须予以严厉打击。证监会将继续保持“零容忍”执法高压态势，从严从快查处各类造假行为，强化行政民事刑事立体追责。严格执行退市制度，使造假“保壳”者“应退尽退”，让造假乱市者付出惨痛代价。
连续6年财务造假涉嫌欺诈发行
　　2月27日晚间，*ST红相收到厦门证监局下发的《行政处罚及市场禁入事先告知书》（简称《告知书》），公司连续6年财务造假，涉嫌数项欺诈发行迎来处罚结果。
　　回溯公告，2023年5月11日，*ST红相收到中国证监会下发的《立案告知书》，因公司涉嫌信息披露违法违规，中国证监会决定对公司立案。时隔数月，对*ST红相的处罚落地。
　　具体来看，*ST红相及其子公司厦门红相信息科技有限公司、卧龙电气银川变压器有限公司（简称“银川卧龙”，2023年12月红相股份对外转让该子公司控股权）、宁夏银变科技有限公司、成都鼎屹信息技术有限公司（简称“成都鼎屹”）、浙江涵普电力科技有限公司等涉嫌通过虚构销售业务、虚构原材料采购、虚增固定资产等方式对财务进行造假。
　　在2017年—2021年间，红相股份分别虚增营业收入1.05亿元、2.56亿元、2.27亿元、3.05亿元、1.09亿元，分别占当期披露金额的14.1%、19.49%、16.94%、20.12%、7.8%。同时，分别虚增利润总额5972.44万元、1.44亿元、1.41亿元、7538.42万元、-325.44万元，分别占当期披露金额的38.03%、47.72%、48.19%、29.79%、0.51%。此外，公司2022年涉嫌虚增营业成本2487.67万元，虚减利润总额2487.67万元，分别占当期披露金额的2.15%、33.27%。
　　连续6年的财务数据造假，也影响了公司在此期间数次发行股票或可转换公司债券的申请文件的准确性，造成公司实际欺诈发行的违法违规行为，带来连锁的负面影响。
　　其中，红相股份在2017年11月20日首次披露《非公开发行A股股票预案》，2018年8月27日获证监会批复。但因申报文件涉及的财务数据时间为2014年至2017年，厦门证监局认为，根据前述关于公司涉嫌信息披露违法违规的事实，红相股份发行申请文件涉嫌存在重大虚假记载，不符合发行条件，以欺骗手段骗取发行核准。
　　综合上述事项，厦门证监局认定，红相股份2017年至2022年年度报告涉嫌存在虚假记载等行为，涉嫌违反证券法多项规定。同时，公司2019年非公开发行股票、2020年公开发行可转换公司债券、2020年申请发行股份及支付现金购买资产并募集配套资金均涉嫌欺诈发行。
累计重罚6556万元实控人遭市场禁入
　　证监会坚持依法从严从重，坚持惩“首恶”与查“帮凶”并举，拟对*ST红相及相关当事人实施行政处罚，拟对公司给予警告，责令改正，罚款2513万元；拟对起到指使、策划作用的杨成按直接负责的主管人员和实际控制人身份实施“双罚”，其中拟对其信息披露违法违规行为分别处以300万元罚款，对其欺诈发行行为分别处以260万元、1428万元罚款，同时拟对杨成实施终身市场禁入；拟对其他8名责任人员根据知悉、参与程度和所起作用分别处以50万元至365万元不等的罚款，上述拟罚款总额达6556万元。
　　责任认定上，厦门证监局认为，在上述多项违法行为事项中，时任董事长兼总经理杨成，时任副总经理、银川卧龙董事长兼总经理何东武，时任监事、物资采购部经理吴章坤，时任财务总监廖雪林，时任物流总监马露萍，时任董事会秘书李喜娇，时任董事、合肥星波通信技术有限公司董事长张青，时任副总经理、浙江涵普董事长陈水明因在公司相应定期报告或发行文件上签字确认，未能勤勉尽责，而承担相应责任。同时，成都鼎屹总经理吕坚，参与财务造假行为，也被认定为其他直接责任人员。
　　其中，杨成作为*ST红相的实际控制人，涉嫌违法情节特别严重，根据证券法和证券市场禁入规定多条规定，厦门证监局拟决定对杨成采取终身市场禁入措施，不得担任证券发行人的董事、监事、高级管理人员。
　　同时，厦门证监局表示，何东武违法情节严重，根据相关规定，对何东武采取5年市场禁入措施，不得担任证券发行人的董事、监事、高级管理人员。
　　有法律专家分析称，根据公司上述违法违规情形，不排除有投资者将提起诉讼，公司还要承担民事赔偿责任。
　　*ST红相2023年的业绩亦不乐观。业绩预告显示，公司2023年净利润为亏损6.6亿元至7.1亿元，亏损主要和亏本出售子公司银川卧龙、计提大额商誉减值和经营业绩下滑有关。
（文章来源：上海证券报）